Para Kanino Ito: May Business Ka Na, Tax Naman
Kabayan, kung sinundan mo ang B1 at may business ka na sa WA, ang susunod na tanong ay tax. Dito maraming Pinoy nabibigla. Gagawin nating simple: GST, BAS, at sole trader vs company. Galing sa legit guides pero Maka-Pinoy ang paliwanag.
GST: Kailan Ka Magre-register?
Pag ang turnover mo ay $75,000 pataas sa loob ng 12 months, required kang mag-register sa GST ($150,000 pag not-for-profit). Pag taxi o rideshare, mula first dollar pa lang required na. Pag lampas ka na, may 21 days ka para mag-register. Pwede ring voluntary kahit below $75k, pero pag nag-register ka, need mong maningil ng 10% GST sa sales mo. May tatlong klase: taxable (may 10% at pwede mag-claim ng credits), GST-free (walang GST pero pwede mag-claim), at input-taxed (walang GST at hindi pwede mag-claim).
BAS: Quarterly Report Mo Sa ATO
Pag GST-registered ka, maglo-lodge ka ng Business Activity Statement. Quarterly ang standard pag below $20m turnover. Due ito sa 28th ng buwan pagkatapos ng quarter: Q1 Jul-Sep due Oct 28, Q2 Oct-Dec due Feb 28, Q3 Jan-Mar due Apr 28, Q4 Apr-Jun due Jul 28. Pag via registered agent, may dagdag na mga 4 weeks. Ilalagay mo dito ang GST sa sales (label 1A) at GST sa purchases (label 1B). Kahit zero, need pa ring mag-lodge ng nil BAS pag scheduled ka.
Sole Trader vs Company: Sample Math
Sole trader: ang tubo mo ay idadagdag sa personal income mo. May $18,200 tax-free, plus low income offset hanggang $700, plus 50% CGT discount pag individual. Pero may 2% Medicare. Sa maliit na tubo, mas tipid ito.
Company: 25% flat pag base rate entity (turnover below $50m at hindi puro passive income), 30% pag hindi. Walang tax-free, taxed mula first dollar, walang Medicare sa company. Ang advantage ay sa retained profits – hindi mo agad binubuwisan sa personal rate hanggat hindi mo nilalabas as salary o dividends.
Sample: tubo $40,000 – sa sole trader na walang ibang income, halos $4,000-5,000 lang ang tax dahil sa tax-free. Sa company 25%, $10,000 agad. Pero sa tubo $200,000, ang sole trader ay aabot sa 37-45% sa itaas, habang ang company ay 25% lang sa retained. Kaya lumalaki ang agwat pag lumalaki ang kita.
3 Bagay na Madalas Makalimutan
1. Tax invoice: bawal maglagay ng Tax Invoice pag hindi GST-registered. Hindi makaka-claim ang buyer mo pag wala ito.
2. Records 5 years: itago ang resibo at books ng 5 years.
3. PAYG at super: pag may employee ka, need ng PAYG withholding at 12% super guarantee.
Comment Ka Kabayan
Sole trader ka ba o company? Magkano ang turnover mo ngayon – lampas na ba ng $75k? Comment mo below, turuan kitang basahin kung need mo nang mag-GST. Walang bayad ang tanong.
Paalala
General information only ito, hindi ito tax o financial advice. I-check ang ATO GST registration guide, BAS due dates, at sole trader vs company guide. Kumonsulta sa accountant o BAS agent bago mag-register o magpalit ng structure.
Sources: GST BAS guide 2025-26, Small business tax obligations guide, Sole Trader vs Company Tax comparison.